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はじめに
2024年、年収130万円を超えると、税金や社会保険料が発生することはご存じでしょうか？
それが「130万円の壁」と呼ばれる理由です。
しかし、2024年からの法改正により、社会保険の適用基準が変更され、
年収が増えることで税負担がどのように変わるのか、その影響についても考える必要があります。
この記事では、年収130万円を超えることで生じる税金や社会保険料負担の詳細と、
iDeCoを活用して賢く収入調整する方法について説明します。
130万円の壁とは？税金と社会保険料がかかる理由
年収130万円を超えると、税金や社会保険料の負担が発生します。
これは、主に所得税や住民税、健康保険や年金などの社会保険が適用されるためです。
特に、配偶者控除や扶養控除を受けている場合、収入が130万円を超えると扶養から外れ、税制上の優遇措置が受けられなくなります。
これにより、社会保険料の支払いが発生するため、収入が増えても手取りが減少することがあります。
収入が130万円を超えるとどうなる？
130万円を超えると、まず以下の2つの影響があります：
- 税金がかかる：年収130万円を超えると、所得税や住民税の対象になります。これにより、手取り額が減る可能性があります。
- 社会保険料がかかる：健康保険や年金に加入することになり、社会保険料の負担が発生します。
例：年収130万円を超えた場合
たとえば、年収150万円の場合、130万円を超えた部分に対して社会保険料や所得税がかかります。
そのため、130万円を超える収入に対する負担を考慮した収入管理が重要です。
iDeCoを活用した税制優遇と所得控除の仕組み
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、将来のための資産形成に加えて、税制優遇を受けられる制度です。iDeCoに掛金を拠出することで、掛金全額が所得控除の対象となり、その年の所得税や住民税を軽減することができます。
例えば、年収が130万円を超えると税負担が増えますが、iDeCoを利用すれば、掛金分の税金が軽減され、手取り額が減少するリスクを軽減できます。
例：iDeCoを利用した税制優遇
- 年収200万円の場合、iDeCoに年間27.6万円（掛金上限）を拠出すると、その分が所得控除され、所得税や住民税が軽減されます。
【計算式】
基礎控除 = 48万円（2024年の税制基準に基づく）
所得控除合計 = iDeCoの掛金 + 基礎控除 = 27.6万円 + 48万円 = 75.6万円
課税所得 = 年収 – 所得控除合計 = 200万円 – 75.6万円 = 124.4万円
130万円を超えた収入のリスクと収入調整方法
収入が130万円を超えると税金や社会保険料の負担が増加しますが、これを回避するための方法もいくつかあります。以下に、収入調整のために利用できる方法を紹介します。
iDeCoの利用
iDeCoを活用することで、掛金全額が所得控除となり、税負担を軽減できます。
掛金を上限いっぱいに拠出することで、収入を実質的に抑えることができるため、130万円を超えた場合の税負担を軽減することができます。
ふるさと納税を活用
ふるさと納税を活用することで、寄付額に応じて税金を減額することができます。特に収入が増えた際に、控除を受けるために有効な手段となります。
まとめ
年収130万円を超えると税金や社会保険料が発生し、手取り額が減る可能性がありますが、iDeCoを上手に活用することで、税制優遇を受け、手取り額を増やすことが可能です。
さらに、ふるさと納税などを組み合わせることで、賢く税負担を軽減する方法が見つかります。
収入が増えるとそれに伴う税負担も増えますが、しっかりとした対策を講じることで、無駄な税金や社会保険料を抑えることができます。
今後、収入が増える予定の方は、これらの方法を活用して賢いお金の管理を行いましょう。
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